Une petite entreprise peut sembler rentable et manquer tout de même de liquidités. Cela surprend beaucoup de nouveaux fondateurs. Le profit et le flux de trésorerie sont liés, mais différents. Le profit est un résultat comptable. Le flux de trésorerie est le mouvement réel de l’argent.
Le profit répond à une question
Le profit indique si les revenus dépassent les dépenses sur une période. Il est essentiel pour évaluer le modèle d’affaires. Mais il peut inclure des ventes non encaissées, des stocks, des amortissements et des différences de calendrier.
Le flux de trésorerie répond à une autre question
Le flux de trésorerie demande si l’entreprise a assez d’argent disponible lorsque les factures arrivent. Loyer, paie, dépôts d’inventaire, taxes de vente, fournisseurs, prêts et périodes lentes se paient en argent réel.
Où les fondateurs se font piéger
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- Acheter des stocks avant que les ventes arrivent.
- Payer les fournisseurs avant d’être payé par les clients.
- Utiliser les taxes de vente perçues comme si c’était du profit.
- Croître trop vite sans fonds de roulement.
- Oublier les mois lents après une bonne saison.
Le piège est fréquent dans le commerce de détail et de gros. L’inventaire est un actif, mais aussi de l’argent immobilisé. Si les mauvais produits bougent lentement, les projections ne protègent pas le compte bancaire.
Une habitude hebdomadaire utile
Chaque semaine, un propriétaire peut regarder trois chiffres : solde bancaire actuel, entrées prévues et sorties obligatoires sur 30 à 60 jours. Ce n’est pas complexe, mais c’est une discipline de survie.
La planification financière personnelle d’un fondateur est souvent liée à l’entreprise. Si le cycle de trésorerie est instable, les placements, assurances, dettes et impôts personnels doivent le refléter.
Cet article est éducatif. Les entrepreneurs devraient consulter un comptable, un teneur de livres ou un professionnel financier qualifié pour leur situation.