现金流和利润不是一回事：加拿大小生意主必须先看懂这点

一个小生意账面上可能盈利，但老板仍然每天觉得钱很紧。这不是错觉。利润和现金流有关，但不是同一件事。利润是会计结果，现金流是真正进出银行账户的钱。

利润回答的是一个问题

利润看的是一段时间内收入是否超过费用。它对判断商业模式是否成立很重要。但利润可能包含还没收回来的销售、还没卖掉的库存、折旧、应计项目和时间差。

现金流回答的是另一个问题

现金流问的是：账单到期时，公司账户里是否有足够的钱。房租、工资、库存定金、销售税、供应商货款、贷款还款、淡季支出，最后都要用现金支付。

创业者最容易卡住的地方

• 库存先买了，销售还没回来。
• 供应商先付款，客户或平台后结算。
• 把代收的销售税当成自己的利润使用。
• 扩张太快，但营运资金不足。
• 旺季过后没有为淡季预留现金。

零售和批发尤其容易遇到这个问题。库存是资产，但也是被压在货架上的现金。如果产品动销慢，漂亮的利润预测并不能保护银行余额。

一个简单但有用的每周习惯

每周看三个数字：当前银行余额、未来预计进账、未来 30 到 60 天必须支出的金额。这不是复杂金融模型，而是创业生存纪律。

创业者的个人财务和公司现金流通常高度绑定。如果公司现金周期不稳定，个人投资、保险、债务和税务规划都要考虑这件事。

本文仅作基础教育。小生意主做具体决策时，应结合 bookkeeper、会计或合格金融专业人士的意见。